Rättelse avseende nedskrivning av goodwill samt redovisning av försäljning av dotterbolag och återköp av obligationer för fjärde kvartalet 2023
80 min läsning
Kopiera länk
Dela på Twitter
Dela på Facebook
Dela på LinkedIn
Bokmärk
Samhällsbyggnadsbolaget i Norden AB (publ) (”SBB”) offentliggjorde den 27 februari 2024 bokslutskommunikén för 2023 i vilken det har identifierats fel i samband med slutförandet av årsredovisningen för 2023. Felen är hänförliga till den mänskliga faktorn. SBB har tagit fram ett rättelseblad för bokslutskommuniké för 2023 som finns tillgänglig på SBB:s hemsida. Det skall läsas tillsammans med bokslutskommunikén publicerad den 27 februari 2024. Felen som identifierats och korrigerats avser nedskrivningsprövning av goodwill, redovisning av försäljning av dotterbolag samt redovisning av återköp av obligationer. Detta får effekter på posterna Värdeförändring fastigheter, Nedskrivning goodwill, Ränteintäkter och liknande poster, Resultat av förtidslösen lån, Uppskjuten skatt samt Årets resultat, avvecklad verksamhet.
Rättelsebladet berör bland annat att posten Nedskrivning goodwill har justerats från -1 150 mkr till 0. Rättelsen medför en positiv resultateffekt för det korrigerade fjärde kvartalet 2023. Årets resultat har justerats från -22 740 mkr till -21 590 mkr. Räntetäckningsgraden, kvarvarande och avvecklad verksamhet, har justerats från 2,3 till 2,1. Se tabell nedan för mer information.
| 2023-01-01 – 2023-12-31 | |||
| Koncernens resultaträkning (MKR) | Bokslutskommuniké publicerad 2024-02-27 | Rättelse | Efter rättelse |
| Värdeförändringar fastigheter | -13 277 | -44 | -13 321 |
| Nedskrivning goodwill | -1 150 | 1 150 | - |
| Rörelseresultat | -12 430 | 1 106 | -11 324 |
| Ränteintäkter och liknande poster | 420 | -154 | 266 |
| Resultat av förtidslösen lån | -118 | 154 | 36 |
| Resultat före skatt | -22 285 | 1 106 | -21 179 |
| Uppskjuten skatt | 2 013 | 555 | 2 569 |
| Årets resultat, kvarvarande verksamhet | -20 488 | 1 661 | -18 827 |
| Årets resultat, avvecklad verksamhet | -2 251 | -511 | -2 763 |
| Årets resultat | -22 740 | 1 150 | -21 590 |
| Koncernens balansräkning (MKR) | |||
| Goodwill | 1 542 | 1 150 | 2 692 |
| Summa anläggningstillgångar | 101 255 | 1 150 | 102 405 |
| Balansomslutning | 106 957 | 1 150 | 108 107 |
| Balanserade vinstmedel inkl årets totalresultat | -9 117 | 1 150 | -7 967 |
| Eget kapital hänförligt till moderbolagets aktieägare | 16 759 | 1 150 | 17 909 |
| Summa eget kapital | 35 981 | 1 150 | 37 131 |
| Nyckeltal | |||
| Avkastning på eget kapital | -46% | 3% | -43% |
| Ej pantsatt kvot | 1,58 | 0,02 | 1,6 |
| EPRA Earnings (företagsspecifik), mkr | -612 | -710 | -1 322 |
| EPRA Earnings (EPS) (Företagsspecifik), kr/aktie | -0,42 | -0,49 | -0,91 |
| EPRA Earnings efter utspädning (EPS) (Företagsspecifik), kr/aktie | -0,42 | -0,49 | -0,91 |
| Justerad soliditet | 36% | 1% | 37% |
| Långsiktigt substansvärde (EPRA NRV), mkr | 17 873 | 1 015 | 18 888 |
| Långsiktigt substansvärde (EPRA NRV), kr/aktie | 12,29 | 0,7 | 12,99 |
| Långsiktigt substansvärde (EPRA NRV) efter utspädning, kr/aktie | 12,29 | 0,7 | 12,99 |
| Resultat per stamaktie A och B före utspädning, kvarvarande verksamhet | -15,05 | 1,14 | -13,91 |
| Resultat per stamaktie A och B efter utspädning, kvarvarande verksamhet | -15,05 | 1,14 | -13,91 |
| Resultat per stamaktie A och B före utspädning, avvecklad verksamhet | -2,51 | -0,35 | -2,86 |
| Resultat per stamaktie A och B efter utspädning, avvecklad verksamhet | -2,51 | -0,35 | -2,86 |
| Räntetäckningsgrad, kvarvarande verksamhet | 2,0 | -0,2 | 1,8 |
| Räntetäckningsgrad, kvarvarande och avvecklad verksamhet | 2,3 | -0,2 | 2,1 |
Rättelse av Koncernens resultaträkning, Koncernens rapport över totalresultatet, Koncernens balansräkning, Koncernens rapport över förändringar i eget kapital och Koncernens kassaflödesanalys framgår av efterföljande sidor.
Koncernens resultaträkning
| Belopp i MKR | 2023-01-012023-12-31 | 2022-01-012022-12-31 | 2023-10-012023-12-31 | 2022-10-012022-12-31 |
| Kvarvarande verksamhet | ||||
| Hyresintäkter | 4 581 | 5 365 | 1 069 | 1 309 |
| Fastighetskostnader | ||||
| Driftskostnader | -1 021 | -1 309 | -256 | -378 |
| Underhåll | -257 | -314 | -81 | -108 |
| Fastighetsskatt | -95 | -127 | -19 | -39 |
| Driftnetto | 3 209 | 3 615 | 713 | 784 |
| Administration | -878 | -809 | -294 | -203 |
| Förvärvs- omstruktureringskostnader | -90 | -120 | -51 | -24 |
| Resultat före finansiella poster, värdeförändringar fastigheter och goodwill | 2 241 | 2 686 | 368 | 557 |
| Värdeförändringar fastigheter | -13 321 | -3 681 | -2 828 | -2 490 |
| Realisationsresultat vid utdelning av Neobo | - | -3 202 | - | -3 202 |
| Upplösning/nedskrivning goodwill avseende uppskjuten skatt, rörelseförvärv | -227 | -387 | -26 | -195 |
| Nedskrivning goodwill | - | -395 | - | -395 |
| Resultat bostadsproduktion | -17 | -17 | -14 | -20 |
| Rörelseresultat | -11 324 | -4 997 | -2 499 | -5 745 |
| Resultat från intresseföretag/JV | -6 017 | -1 866 | -1 655 | -1 379 |
| varav förvaltningsresultat | 169 | 941 | -147 | 314 |
| varav värdeförändringar | -2 498 | -1 970 | -1 607 | -1 002 |
| varav skatt | 196 | -90 | 154 | 57 |
| varav försäljningsresultat | -3 416 | - | 24 | - |
| varav nedskrivning | -469 | -747 | -79 | -747 |
| Ränteintäkter och liknande resultatposter | 266 | 238 | 88 | 58 |
| Räntekostnader och liknande resultatposter | -1 406 | -1 054 | -430 | -399 |
| Kostnader förtidslösen lån | 36 | 424 | 149 | 429 |
| Valutakursdifferenser | -144 | -1 991 | 1 024 | -580 |
| Tomträttsavgälder | -10 | -19 | -4 | -5 |
| Värdeförändring finansiella instrument | -2 580 | -1 560 | -495 | -405 |
| Resultat före skatt | -21 179 | -10 825 | -3 822 | -8 025 |
| Aktuell skatt | -443 | -277 | 39 | -70 |
| Uppskjuten skatt | 2 569 | 354 | 468 | 502 |
| Upplösning uppskjuten skatt avseende rörelseförvärv | 227 | 387 | 26 | 195 |
| PERIODENS RESULTAT, kvarvarande verksamhet | -18 827 | -10 361 | -3 290 | -7 397 |
| Avvecklad verksamhet | -2 763 | 550 | 260 | -553 |
| PERIODENS RESULTAT | -21 590 | -9 811 | -3 031 | -7 950 |
| Periodens resultat hänförlig till: | ||||
| Moderbolagets aktieägare | -22 054 | -9 634 | -3 063 | -7 905 |
| Innehav utan bestämmande inflytande | 464 | -177 | 32 | -45 |
| PERIODENS RESULTAT | -21 590 | -9 811 | -3 031 | -7 950 |
Koncernens rapport över totalresultat
| Belopp i MKR | 2023-01-012023-12-31 | 2022-01-012022-12-31 | 2023-10-012023-12-31 | 2022-10-012022-12-31 |
| Periodens resultat | -21 590 | -9 811 | -3 031 | -7 950 |
| Andel av övrigt resultat i intresseföretag/jv | -175 | 169 | - | 99 |
| Omräkningsdifferenser | -1 057 | 427 | -368 | 252 |
| PERIODENS TOTALRESULTAT | -22 822 | -9 215 | -3 399 | -7 599 |
| Periodens totalresultat hänförlig till: | ||||
| Moderbolagets aktieägare | -23 286 | -9 038 | -3 431 | -7 553 |
| Innehav utan bestämmande inflytande | 464 | -177 | 32 | -46 |
| PERIODENS TOTALRESULTAT | -22 822 | -9 215 | -3 399 | -7 599 |
| Resultat per stamaktie A och B före utspädning, kvarvarande verksamhet | -13,91 | -7,61 | -2,44 | -5,20 |
| Resultat per stamaktie A och B efter utspädning, kvarvarande verksamhet | -13,91 | -7,61 | -2,44 | -5,20 |
| Resultat per stamaktie D, kvarvarande verksamhet | 2,00 | 2,00 | 0,50 | 0,50 |
| Resultat per stamaktie A och B före utspädning, avvecklad verksamhet | -2,86 | -0,10 | 0,00 | -0,49 |
| Resultat per stamaktie A och B efter utspädning, avvecklad verksamhet | -2,86 | -0,10 | 0,00 | -0,49 |
| Resultat per stamaktie D, avvecklad verksamhet | 2,00 | 2,00 | 0,50 | 0,50 |
| Resultat per stamaktie A och B före utspädning, kvarvarande och avvecklad verksamhet | -15,81 | -7,23 | -2,26 | -5,58 |
| Resultat per stamaktie A och B efter utspädning, kvarvarande och avvecklad verksamhet | -15,81 | -7,23 | -2,26 | -5,58 |
| Resultat per stamaktie D, kvarvarande och avvecklad verksamhet | 2,00 | 2,00 | 0,50 | 0,50 |
Koncernens balansräkning
| Belopp i MKR | 2023-12-31 | 2022-12-31 | Belopp i MKR | 2023-12-31 | 2022-12-31 | |
| TILLGÅNGAR | EGET KAPITAL OCH SKULDER | |||||
| Anläggningstillgångar | Aktiekapital | 165 | 165 | |||
| Immateriella anläggningstillgångar | Övrigt tillskjutet kapital | 26 624 | 26 612 | |||
| Goodwill | 2 692 | 5 283 | Reserver | -915 | 142 | |
| Summa immateriella anläggningstillgångar | 2 692 | 5 283 | Balanserade vinstmedel inkl periodens totalresultat | -7 967 | 16 905 | |
| Eget kapital hänförligt till moderbolagets aktieägare | 17 909 | 43 825 | ||||
| Materiella anläggningstillgångar | ||||||
| Förvaltningsfastigheter | 73 205 | 135 616 | Hybridobligation | 15 741 | 15 741 | |
| Nyttjanderätt tomträtt | 393 | 829 | Övriga reserver | 1 036 | 1 080 | |
| Inventarier | 106 | 37 | Innehav utan bestämmande inflytande | 2 445 | 2 691 | |
| Summa materiella anläggningstillgångar | 73 704 | 136 482 | Summa eget kapital | 37 131 | 63 337 | |
| Finansiella anläggningstillgångar | Långfristiga skulder | |||||
| Andelar i intresseföretag/joint ventures | 17 876 | 12 649 | Skulder till kreditinstitut | 11 116 | 30 496 | |
| Fordringar på intresseföretag/joint ventures | 4 839 | 1 737 | Obligationslån | 40 540 | 48 310 | |
| Derivat | 481 | 1 696 | Derivat | 264 | 375 | |
| Finansiella tillgångar värderade till verkligt värde | 849 | 2 298 | Uppskjutna skatteskulder | 2 726 | 9 120 | |
| Andra långfristiga fordringar | 1 965 | 939 | Leasingskulder tomträtter | 393 | 829 | |
| Summa finansiella anläggningstillgångar | 26 009 | 19 319 | Övriga långfristiga skulder | 92 | 141 | |
| Summa anläggningstillgångar | 102 405 | 161 084 | Summa långfristiga skulder | 55 131 | 89 271 | |
| Omsättningstillgångar | Kortfristiga skulder | |||||
| Omsättningsfastigheter | 155 | 156 | Skulder till kreditinstitut | 7 861 | 3 400 | |
| Företagscertifikat | - | 1 111 | ||||
| Kortfristiga fordringar | Obligationslån | 2 576 | 3 768 | |||
| Derivat | 203 | - | Derivat | 1 290 | 596 | |
| Finansiella tillgångar värderade till verkligt värde | 185 | - | Leverantörsskulder | 121 | 456 | |
| Kundfordringar | 100 | 106 | Aktuella skatteskulder | 99 | 310 | |
| Övriga fordringar | 607 | 1,434 | Skuld cash collateral | - | 2 178 | |
| Förutbetalda kostnader och upplupna intäkter | 392 | 740 | Övriga skulder | 726 | 1 185 | |
| Summa kortfristiga fordringar | 1 487 | 2 280 | Skuld utdelning | 2 133 | 834 | |
| Upplupna kostnader och förutbetalda intäkter | 1 040 | 1 924 | ||||
| Likvida medel | 3 845 | 4 429 | Summa kortfristiga skulder | 15 845 | 15 762 | |
| Likviditetsplaceringar | 214 | 421 | SUMMA EGET KAPITAL OCH SKULDER | 108 107 | 168 370 | |
| Summa omsättningstillgångar | 5 702 | 7 286 | ||||
| SUMMA TILLGÅNGAR | 108 107 | 168 370 |
Koncernens rapport över förändringar i eget kapital
| Eget kapital hänförligt till moderbolagets aktieägare | Eget kapital hänförligttill hybridobligationer | Innehav utan bestämmande inflytande | ||||||||
| Belopp i MKR | Aktiekapital | Övrigt tillskjutet kapital | Reserver | Balanserade vinstmedel | Totalt | Hybrid-obligation | Övriga reserver | Totalt eget kapital | ||
| Ingående eget kapital 2022-01-01 | 165 | 26 396 | 834 | 34 360 | 61 755 | 17 294 | -149 | 4 071 | 82 971 | |
| Periodens resultat | - | - | - | -9 633 | -9 633 | - | - | -177 | -9 811 | |
| Övrigt totalresultat | - | - | -692 | 1 288 | 596 | - | - | - | 596 | |
| Periodens totalresultat | - | - | -692 | -8 345 | -9 037 | - | - | -177 | -9 215 | |
| Apport-/kvittnings-/nyemission | - | 210 | - | - | 210 | - | - | - | 210 | |
| Emission hybridobligation | - | - | - | -13 | -13 | - | - | - | -13 | |
| Inlösen del av hybridobligation | - | - | - | 811 | 811 | -1 553 | 15 | - | -727 | |
| Valutaomvärdering hybridobligation | - | - | - | -1 214 | -1 214 | - | 1 214 | - | - | |
| Skatteeffkter i Eget Kapital | - | 6 | - | 175 | 181 | - | - | - | 181 | |
| Utdelning | - | - | - | -2 308 | -2 308 | - | - | - | -2 308 | |
| Utdelning Hybridobligation | - | - | - | -490 | -490 | - | - | - | -490 | |
| Utdelning Neobo | - | - | - | -5 946 | -5 946 | - | - | - | -5 946 | |
| Förvärvade minoritetsandelar | - | - | - | - | - | - | - | 712 | 712 | |
| Inlösta minoritetsandelar | - | - | - | -124 | -124 | - | - | -1 915 | -2 039 | |
| Utgående eget kapital 2022-12-31 | 165 | 26 612 | 142 | 16 905 | 43 825 | 15 741 | 1 080 | 2 691 | 63 337 | |
| Ingående eget kapital 2023-01-01 | 165 | 26 612 | 142 | 16 905 | 43 825 | 15 741 | 1 080 | 2 691 | 63 337 | |
| Periodens resultat | - | - | - | -22 054 | -22 054 | - | - | 464 | -21 590 | |
| Övrigt totalresultat | - | - | -1 057 | -175 | -1 232 | - | - | - | -1 232 | |
| Periodens totalresultat | - | - | -1 057 | -22 229 | -23 286 | - | - | 464 | -22 822 | |
| Återköp teckningsoptioner | - | - | - | -5 | -5 | - | - | - | -5 | |
| Inlösen konvertibel | - | 12 | - | -11 | 1 | - | - | - | 1 | |
| Valutaomvärdering hybridobligation | - | - | - | 44 | 44 | - | -44 | - | - | |
| Skatteeffkter i Eget Kapital | - | - | - | 99 | 99 | - | - | - | 99 | |
| Utdelning | - | - | - | -2 482 | -2 482 | - | - | - | -2 482 | |
| Utdelning Hybridobligation | - | - | - | -548 | -548 | - | - | - | -548 | |
| Innehållen ränta Hybridobligation | - | - | - | 358 | 358 | - | - | - | 358 | |
| Förvärvade minoritetsandelar | - | - | - | - | - | - | - | 9 840 | 9 840 | |
| Inlösta minoritetsandelar | - | - | - | -98 | -98 | - | - | -10 552 | -10 648 | |
| Utgående eget kapital 2023-12-31 | 165 | 26 624 | -915 | -7 967 | 17 909 | 15 741 | 1 036 | 2 445 | 37 131 | |
Koncernens kassaflödesanalys
| Belopp i MKR | 2023-01-012023-12-31 | 2022-01-012022-12-31 | 2023-10-012023-12-31 | 2022-10-012022-12-31 |
| Den löpande verksamheten | ||||
| Resultat före skatt, kvarvarande verksamhet | -21 179 | -10 825 | -3 822 | -8 023 |
| Resultat före skatt, avvecklad verksamhet | -6 090 | 276 | -2 268 | -827 |
| Justering för ej kassaflödespåverkande poster | ||||
| Avskrivningar | 6 | 10 | - | 2 |
| Värdeförändringar fastigheter | 18 051 | 4 571 | 5 281 | 3 590 |
| Realisationsresultat vid utdelning av Neobo | - | 3 202 | - | 3 202 |
| Upplösning goodwill vid försäljning av fastigheter | 797 | 387 | 26 | 195 |
| Nedskrivning goodwill | 1 794 | 395 | - | 395 |
| Resultat bostadsproduktion | 17 | 17 | 14 | 19 |
| Resultat från joint ventures och intresseföretag | 6 017 | 1 866 | 1 655 | 1 379 |
| Värdeförändringar finansiella instrument | 2 580 | 1 560 | 495 | 405 |
| Utdelning från joint ventures och intresseföretag | 283 | 304 | - | 7 |
| Räntenetto | 1 818 | 2 878 | -747 | 634 |
| Erlagd ränta | -2 236 | -1 059 | -803 | -153 |
| Erhållen ränta | 220 | 196 | 136 | 58 |
| Betald skatt | -856 | -294 | -241 | -80 |
| Kassaflöde från den löpande verksamheten före förändringar i rörelsekapital | 1 222 | 3 485 | -276 | 802 |
| Kassaflöde från förändringar i rörelsekapital | ||||
| Ökning (-)/Minskning (+) av rörelsefordringar | 1 057 | 164 | 944 | 533 |
| Ökning (+)/Minskning (-) av rörelseskulder | -929 | -1 528 | -153 | -53 |
| Kassaflöde från den löpande verksamheten | 1 350 | 2 121 | 514 | 1 283 |
| Investeringsverksamheten | ||||
| Investeringar i fastigheter | -2 901 | -5 250 | -524 | -1 280 |
| Försäljning av fastigheter | - | 171 | - | 18 |
| Förvärv av dotterbolag med avdrag för förvärvade likvida medel | -1 629 | -9 367 | -507 | -364 |
| Försäljning av dotterbolag med avdrag för likvida medel | 12 675 | 9 677 | 8 219 | 1 409 |
| Investeringar/försäljning inventarier | -75 | 1 | -3 | 7 |
| Investeringar/avyttringar i joint ventures och intresseföretag | 2 470 | 475 | 193 | 1 896 |
| Förändring fordringar joint ventures och intresseföretag | 781 | 2 159 | 790 | 154 |
| Kassaflöden från finansiella tillgångar | -194 | 1 772 | 320 | 203 |
| Förändring andra långfristiga fordringar | -998 | -728 | -41 | -863 |
| Kassaflöde från investeringsverksamheten | 10 129 | -1 090 | 7 767 | 1 181 |
| Finansieringsverksamheten | ||||
| Emission hybridobligationer | - | - | - | 10 |
| Emissionskostnader | - | -15 | - | -15 |
| Återköp teckningsoptioner | -5 | - | -1 | - |
| Inlösen hybridobligationer | - | -727 | - | -727 |
| Inlösen tvingande konvertibel | 1 | - | - | - |
| Utbetald utdelning | -1 659 | -2 837 | - | -601 |
| Utdelning likvida medel Neobo | - | -231 | - | -231 |
| Avyttring till minoritet | 9 057 | 712 | 19 | 712 |
| Inlösta minoritetsandelar | - | -2 040 | - | -223 |
| Upptagna lån | 21 544 | 62 038 | 394 | 19 459 |
| Amortering av lån | -38 885 | -59 710 | -6 326 | -21 243 |
| Förändring cash collaterals | -2 048 | -3 429 | -617 | 5 |
| Förändringar övriga långfristiga skulder | -52 | -202 | -77 | -90 |
| Kassaflöde från finansieringsverksamheten | -12 047 | -6 440 | -6 609 | -2 943 |
| Periodens kassaflöde | -568 | -5 410 | 1 673 | -479 |
| Likvida medel vid periodens början | 4 429 | 9 837 | 2 186 | 4 941 |
| Periodens kassaflöde | -568 | -5 410 | 1 673 | -479 |
| Valutakursändring i likvida medel | -16 | 2 | -14 | -35 |
| Likvida medel vid periodens slut | 3 845 | 4 429 | 3 845 | 4 429 |
| varav Likvida medel hänförligt till Avvecklad verksamhet | - | 57 | - | 57 |
För ytterligare information, vänligen kontakta:
Helena Lindahl, Finansdirektör, ir@sbbnorden.se, press@sbbnorden.se
Denna information utgör insiderinformation som Samhällsbyggnadsbolaget i Norden AB (publ) är skyldigt att offentliggöra enligt EU:s marknadsmissbruksförordning. Informationen lämnades, genom ovanstående kontaktpersoners försorg, för offentliggörande den 30 april 2024 kl. 15:30 CEST.
Samhällsbyggnadsbolaget i Norden AB (publ) (SBB) är Nordens ledande fastighetsbolag inom social infrastruktur. Bolagets strategi är att långsiktigt äga och förvalta samhällsfastigheter i Norden och hyresreglerade bostadsfastigheter i Sverige samt att bedriva ett aktivt fastighetsutvecklingsarbete. Genom SBBs stora samhällsengagemang finner kommuner och andra intressenter en långsiktig samarbetspartner i bolaget. Bolagets B-aktie (symbol SBB B) och D-aktie (symbol SBB D) handlas på Nasdaq Stockholm, Large Cap. Mer information om SBB finns på www.sbbnorden.se.